Uno de los aspectos que puede marcar la diferencia a la hora de iniciar un negocio es la gestión fiscal, ya que la correcta planificación de las deducciones fiscales puede ser determinante para la viabilidad del nuevo proyecto. En España existen diversas deducciones fiscales para los emprendedores que pueden ayudar a reducir la carga tributaria durante los primeros años de actividad. Saber cómo aprovecharlas al máximo y contar con una asesoría fiscal que nos ayude en ese proceso puede mejorar significativamente la rentabilidad de un negocio.
¿Qué son las deducciones fiscales?
Las deducciones fiscales son reducciones aplicadas sobre la cantidad a pagar en impuestos. Estas deducciones se pueden aplicar en función de los gastos asociados a la actividad económica, las inversiones realizadas y otros factores vinculados al negocio. Para los emprendedores estas deducciones son especialmente importantes, ya que los primeros años suelen requerir un gran esfuerzo financiero.
En España el sistema fiscal incluye diferentes incentivos para fomentar la creación de nuevas empresas y el autoempleo. Entre estas medidas se encuentran las deducciones por inversión, incentivos a la innovación y las bonificaciones en la cotización a la Seguridad Social, entre otras.
Principales deducciones fiscales para emprendedores
Deducción por inversión en nuevas empresas
Una de las deducciones más destacadas es la deducción por inversión en nuevas empresas. Esta deducción permite que los emprendedores que inviertan en su propia empresa o en empresas de reciente creación puedan beneficiarse de una deducción en su declaración de la Renta. Según la normativa, se puede deducir hasta el 30% de las cantidades invertidas, con un máximo de 60.000 euros por año.
Esta deducción es especialmente útil para aquellos emprendedores que han decidido financiar su negocio con recursos propios, ya que permite recuperar parte de esa inversión en la declaración fiscal.
Deducción por gastos de constitución
Al iniciar un negocio uno de los primeros pasos es la constitución de la empresa, lo que suele generar gastos de asesoría, notaría, Registro, entre otros. Estos gastos son deducibles, lo que significa que se pueden restar de los ingresos generados por la empresa a la hora de calcular el impuesto sobre la Renta o el Impuesto de Sociedades.
Es importante conservar todas las facturas y justificantes relacionados con estos gastos, ya que deberán presentarse en caso de que se solicite una revisión fiscal.
Gastos de local y suministros
Si el emprendedor alquila un local para desarrollar su actividad, el importe del alquiler es deducible como gasto de explotación. Además, los gastos en suministros (agua, electricidad, teléfono, internet) también son deducibles. Si se utiliza una parte del hogar como oficina, se puede deducir un porcentaje de los gastos domésticos, siempre que se justifique el uso profesional de dicha parte.
Deducción por gastos de formación
La formación es esencial para cualquier emprendedor que quiera mantenerse actualizado y mejorar sus habilidades. Los gastos asociados a la formación, como cursos, seminarios y talleres, son deducibles, siempre que estén relacionados con la actividad empresarial.
Esta deducción incluye tanto la formación del propio emprendedor como la de los empleados de la empresa.
Deducción por inversión en I+D+i
Para aquellos emprendedores que desarrollan proyectos innovadores, existe una deducción por inversión en Investigación, Desarrollo e Innovación (I+D+i). Esta deducción permite reducir el Impuesto de Sociedades o el IRPF en función de las inversiones realizadas en proyectos tecnológicos, científicos o de innovación.
Las empresas que inviertan en investigación y desarrollo pueden deducir hasta el 25% de los gastos relacionados con estas actividades. En el caso de la innovación tecnológica, la deducción es del 12%.
Bonificaciones en la cotización a la Seguridad Social
Los emprendedores que se den de alta como autónomos pueden beneficiarse de la tarifa plana en la cotización a la Seguridad Social. Durante los primeros 12 meses, los nuevos autónomos solo pagan una cuota reducida, que comienza en 80 euros mensuales. Esta bonificación puede extenderse hasta 24 meses en total, con diferentes reducciones en la cuota.
Además, existen otras bonificaciones para determinados colectivos, como los jóvenes menores de 30 años, las mujeres emprendedoras o los autónomos mayores de 47 años.
Deducción por contratos laborales
Si el emprendedor decide contratar empleados, puede beneficiarse de diferentes deducciones fiscales y bonificaciones en las cuotas a la Seguridad Social. Estas ayudas están diseñadas para fomentar el empleo y son especialmente beneficiosas para aquellos emprendedores que están ampliando su negocio.
Entre las bonificaciones más relevantes se encuentran las dirigidas a la contratación de personas en riesgo de exclusión social, jóvenes menores de 30 años y personas con discapacidad.
Cómo aprovechar al máximo las deducciones fiscales
Para sacar el máximo provecho de las deducciones fiscales es importante tener en cuenta algunos consejos:
- Llevar una buena contabilidad. Una gestión contable clara y organizada es fundamental para identificar y justificar todos los gastos deducibles. Contar con un buen asesor fiscal puede marcar la diferencia a la hora de aplicar correctamente las deducciones.
- Conservar todos los justificantes. Las facturas, recibos y otros documentos justificativos son esenciales para demostrar la existencia de los gastos deducibles. En caso de una inspección fiscal será necesario presentar toda esta documentación.
- Planificar la inversión. Para maximizar las deducciones es conveniente planificar bien las inversiones y los gastos del negocio. Invertir en formación, innovación y contratación puede no solo ayudar a mejorar el rendimiento del negocio, sino también reducir la carga fiscal.
- Informarse sobre las bonificaciones disponibles. Las bonificaciones y deducciones fiscales cambian periódicamente, por lo que es importante estar al tanto de las novedades fiscales y aprovechar todas las ayudas disponibles.
Para los emprendedores, aprovechar las deducciones fiscales no solo es una oportunidad para reducir la carga tributaria, sino también una forma de reinvertir en el negocio y mejorar su viabilidad a largo plazo. Con una planificación adecuada y el asesoramiento fiscal correcto es posible maximizar las ventajas fiscales y asegurar que la empresa crezca de manera sostenible.