¿Tienes un negocio familiar? Si es así, es muy importante que estén al tanto de las oportunidades fiscales que pueden permitirte optimizar sus recursos. En este artículo te explicamos las principales deducciones fiscales de las que puede beneficiarse tu negocio, y qué aspectos legales debes tener en cuenta.
Los negocios familiares suelen enfrentarse a desafíos específicos, como la gestión intergeneracional, el reparto de beneficios y, por supuesto, la optimización fiscal. En este contexto, conocer las deducciones fiscales aplicables es clave para mantener su sostenibilidad.
Deducciones fiscales para negocios familiares
Estas son las principales deducciones de las que puedes beneficiarte si tienes un negocio familiar:
- Deducción por inversión en activos fijos. Las empresas familiares pueden deducir los gastos asociados a la adquisición de activos fijos necesarios para su operación, como maquinaria, mobiliario o equipos tecnológicos. Este tipo de deducción es especialmente útil para aquellas empresas que desean modernizarse o expandirse. Los requisitos para poder beneficiarse de estas deducciones sonque los activos sean necesarios para la actividad empresarial y conservar los facturas que justifican las operaciones.
- Deducción por contratación de familiares. Contratar a familiares directos puede generar beneficios fiscales, siempre que cumplan ciertos criterios. En el caso de los autónomos, si los familiares contratados no conviven en el mismo domicilio y están dados de alta en la Seguridad Social, la empresa puede deducir los costes laborales.
- Deducción por gastos de vivienda y oficina. Para aquellos negocios familiares que operan desde casa, como despachos profesionales o talleres, es posible deducir un porcentaje de los gastos de vivienda, incluyendo el alquiler, los suministros básicos y los gastos de mantenimiento.
- Deducciones por innovación y digitalización. Invertir en tecnología o en procesos innovadores para mejorar la competitividad del negocio también puede generar deducciones. Estos beneficios están regulados por incentivos a la I+D+i, aplicables incluso a pequeñas empresas familiares.
- Deducción por planes de pensiones. Si el negocio familiar incluye un plan de pensiones para los empleados, puede deducirse la contribución empresarial a dicho plan en el Impuesto de Sociedades.
- Deducción por gastos financieros. Los intereses derivados de préstamos destinados a la mejora del negocio son deducibles, siempre que estén debidamente justificados y sean necesarios para la actividad.
Transmisión y sucesión en negocios familiares
La transmisión de negocios familiares a la siguiente generación es un momento importante que puede conllevar una carga fiscal significativa, que puede reducirse mucho con el asesoramiento de una asesoría fiscal.
Una de las formas de reducir esta carga fiscal es beneficiarse de una reducción en el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones de hasta el 95 % en el valor de la base imponible del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, siempre que se cumplan dos requisitos: que la empresa sea de carácter familiar y que el receptor mantenga la actividad empresarial durante al menos 10 años.
Los negocios familiares también pueden beneficiarse de una exención en el Impuesto sobre el Patrimonio:si los miembros de la familia que heredan la empresa participan activamente en su gestión, el valor de la empresa puede estar exento del Impuesto sobre el Patrimonio.
Para acceder a estas deducciones fiscales mencionadas, los negocios familiares deben estar registrados correctamente en Hacienda y cumplir con todas las obligaciones fiscales. Es necesario, además, guardar facturas, contratos y cualquier documento que justifique los gastos deducibles. Por último, es imprescindible asegurar que las transacciones y gastos se ajusten a la normativa vigente para evitar sanciones en caso de inspección.
Contar con el apoyo de una asesoría fiscal es esencial para maximizar las deducciones y garantizar el cumplimiento de la normativa.